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TOKYO PRO-BOND Market是根据修订《金融商品交易法》时引入的面向专业投资者市场制度而设立的新型债券市场。
能够购买在TOKYO PRO-BOND Market上市的债券的投资者仅限于拥有下列特定投资者资格的投资者或非居住者。在目前的公司债券市场上,除个别面向个人的公司债券以外,这一条件几乎涵盖了所有投资者。
此外,2010年度税制修订时引入了非居住者债券所得免税制度,非居住者成为这一制度的适用对象。
特定投资者的定义
■ 特定投资者
① 符合条件的机构投资者
② 日本政府
③ 日本银行
④ 其他(根据其向证券公司提交的申请可能会被视为业余投资者)
1 根据特定法律以特别设立行为设立的法人
2 金商法第79条之21规定的投资者保护基金
3 存款保险机构
4 农业水产工会储蓄保险机构
5 保险业法第259条规定的投保人保护机构
6 特定目的公司
7 金融商品交易所上市股票的发行公司
8 根据交易状况及其他情形合理判断后,预计注册资金在5亿日元以上的股份公司
9 金融商品交易从业者或该法第63条第3款规定的特殊业务备案法人
10 外国法人
■ 特定投资者之外的法人及符合一定条件的个人(根据其向证券公司提交的申请可能会被视为业余投资者)
① 上述法人以外的法人(地方公共团体、注册资本低于5亿日元的股份公司等)
② 签订合计出资额在3亿日元以上合伙企业协议的个体经营者等
③ 持有3亿日元以上金融资产及净资产、具有1年以上金融商品交易经验的个人
如果面向特定投资者推销将在TOKYO PRO-BOND Market上市的债券,原则上发行者与投资者之间以及证券公司与投资者之间必须分别签订转让限制合同。已在TOKYO PRO-BOND Market上市的债券如在场外进行OTC交易,则属于向特定投资者进行推销,推销方与购买方之间需要签订转让限制合同。
如果面向特定投资者推销将在TOKYO PRO-BOND Market上市的债券,推销方需要向接受方进行告知。已在TOKYO PRO-BOND Market上市的债券如在场外进行OTC交易,推销方也需要向接受方进行告知。